Temario: Agentes del servicio de vigilancia aduanera - especialidad investigacion

Los 41 temas

1. BLOQUE Organización del Estado y de la Administración Pública y Derecho Administrativo (9 temas):
2. 1. La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales, garantías y suspensión de los mismos. La Protección de los datos personales y garantías de los derechos digitales. El Tribunal Constitucional y el Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. La Corona.📄 Constitución Española
3. 2. La Unión Europea. El Tratado de la Unión Europea. Las políticas de la Unión. La libre circulación de mercancías, de personas, de capitales y pagos. Las Instituciones y Órganos de la Unión Europea. El Parlamento Europeo. El Consejo. La Comisión. El Tribunal de Cuentas. Otros órganos de la Unión.
4. 3. El Gobierno y la Administración. El Gobierno abierto. Transparencia en la Administración Pública: publicidad activa y derecho de acceso a la información pública. La Administración General del Estado: Órganos centrales y territoriales. Los Delegados del Gobierno en las comunidades autónomas y los Subdelegados de Gobierno.
5. 4. La Organización territorial del Estado en la Constitución. Las Comunidades y Ciudades Autónomas. La Administración Local. La administración electrónica: normativa, derecho y obligación de relacionarse electrónicamente, sedes electrónicas, canales y puntos de acceso, identificación y autenticación.
6. 5. El Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios públicos. Régimen disciplinario. El régimen de incompatibilidades. Situaciones administrativas de los funcionarios.
7. 6. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización central y territorial. El Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales. La Dirección Adjunta de Vigilancia Aduanera: Competencias y funciones. Carácter de Agente de la Autoridad de sus funcionarios.
8. 7. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La Constitución. La Ley. Disposiciones normativas con fuerza de ley. El Reglamento. El acto administrativo: Concepto, clases y elementos. Motivación y eficacia. Notificación de los actos administrativos.
9. 8. El procedimiento administrativo. Los interesados. Derechos de los ciudadanos en la Ley 39/2015. El procedimiento administrativo común. Las fases del procedimiento. El silencio administrativo. La ejecución forzosa. Revisión, anulación y revocación.📄 Ley 39/2015
10. 9. Políticas de igualdad de género, no discriminación y contra la violencia de género. Discapacidad y dependencia: régimen jurídico.
11. BLOQUE Legislación Aduanera (8 temas):
12. 1. Fuentes del derecho aduanero. El Territorio aduanero de la Unión. Consideración de la tributación exterior en Canarias, Ceuta y Melilla. El arancel aduanero común y la clasificación arancelaria de las mercancías. Los derechos del arancel de aduanas común.
13. 2. Los derechos recaudados por las aduanas. Consideraciones generales. Recursos propios de la Unión Europea. Recursos de la Hacienda Pública española.
14. 3. Deuda aduanera de importación y de exportación. Nacimiento de la deuda aduanera. Los deudores. Garantías. Notificación, contracción y pago. Extinción. La representación en materia aduanera. El Operador económico autorizado. Registro (EORI).
15. 4. Introducción de mercancías en territorio aduanero de la Unión. La declaración sumaria de entrada. Presentación, descarga y examen de las mercancías. La declaración sumaria de depósito temporal. El depósito temporal. Estatuto de las mercancías. Inclusión de las mercancías en un régimen aduanero.
16. 5. Despacho a libre práctica y exención de derechos de importación. Contingentes. Franquicias arancelarias y fiscales. Declaración en aduana previa a la presentación de la mercancía. Control de mercancías: gestión de riesgos y controles aduaneros. Comprobación de una declaración en aduana. Control posterior al levante.
17. 6. El origen de las mercancías: Normas generales. El valor en aduana: Normas generales.
18. 7. Regímenes especiales. El tránsito: tránsito externo y tránsito interno. El depósito aduanero y zonas francas. Perfeccionamiento activo y pasivo. Destinos especiales: importación temporal y destino final. Exportación y reexportación.
19. 8. Asistencia mutua administrativa: El Convenio Nápoles II. El Reglamento (CE) 515/97 del Consejo, relativo a la Asistencia Mutua entre las autoridades administrativas de los Estados miembros y la Comisión.
20. BLOQUE Derecho Penal, Legislación de Contrabando y Derecho Procesal (14 temas):
21. 1. Concepto y contenido del Derecho Penal. El Código Penal. Estructura y contenido. Fuentes del Derecho Penal. La interpretación de las leyes penales. El principio de irretroactividad de las leyes penales.
22. 2. Concepto de delito: Imputabilidad, culpabilidad y responsabilidad. Autores y cómplices. Eximentes, atenuantes y agravantes. La responsabilidad civil. Delito consumado y en grado de tentativa. Conspiración, proposición y provocación para delinquir. Grupos de delitos regulados en el Código Penal.
23. 3. Contrabando: Ley Orgánica 12/1995, de Represión de Contrabando. Definiciones y tipificación del delito. Valoración de las mercancías. Destino de las mercancías aprehendidas. Comiso. Real Decreto-ley 16/2018, de medidas de lucha contra el tráfico ilícito de personas y mercancías en relación con las embarcaciones utilizadas.📄 Ley Orgánica 12/1995📄 Real Decreto-ley 16/2018
24. 4. Infracciones administrativas de Contrabando: Real Decreto 1649/1998. Sanciones y graduación. Comiso. Prescripción. Procedimiento sancionador. Órganos competentes. Instrucción. Resolución. Registro de sancionados.📄 Real Decreto 1649/1998
25. 5. Delitos cometidos por los funcionarios públicos contra los derechos fundamentales. Delitos contra la libertad. Delitos contra la intimidad. Delitos contra la inviolabilidad del domicilio.
26. 6. Delitos contra la Salud Pública. Concurso con el Delito de Contrabando. Precursores y sustancias químicas catalogadas: Ley 4/2009. Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social. Delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial.📄 Ley 4/2009
27. 7. El Delito de Blanqueo de Capitales. Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo: Sujetos obligados, infracciones y sanciones. La declaración de movimientos de medios de pago.📄 Ley 10/2010
28. 8. Delitos contra la Administración Pública. Prevaricación. Abandono de destino y omisión del deber de perseguir delitos. Desobediencia y denegación de auxilio. Infidelidad en la custodia de documentos y violación de secretos. Cohecho. Tráfico de influencias. Malversación. Fraudes y exacciones ilegales. Actividades prohibidas a los funcionarios y abusos en el ejercicio de la función.
29. 9. La detención. Concepto. Derechos de los detenidos. La asistencia letrada al detenido. La Ley Orgánica 6/1984 de Habeas Corpus. Detención de menores. Detención de extranjeros. La puesta a disposición judicial. Detenidos en los espacios marinos.📄 Ley Orgánica 6/1984
30. 10. Entrada y registro en domicilios. Mandamiento judicial. Entrada en caso de flagrante delito. Entrada y registro en otros lugares. Mandamiento administrativo. Entrada y registro de bares, almacenes, garajes y otros locales. Entrada y registro en embarcaciones y camarotes.
31. 11. El atestado. Concepto e instrucción del atestado. Puesta a disposición judicial.
32. 12. El Derecho Procesal Penal. Nacimiento del proceso. Denuncia y querella. Los órganos judiciales de naturaleza penal. Clases de tribunales penales. Competencias y reglas que los rigen.
33. 13. La detención y registro de la correspondencia. Apertura y registro de paquetes postales. Interceptación de comunicaciones telefónicas y telemáticas, captación y grabación de comunicaciones orales y dispositivos técnicos de seguimiento, localización y captación de la imagen.
34. 14. El Ministerio Fiscal. La Fiscalía Especial Antidroga. La Fiscalía contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada. La Fiscalía de la Audiencia Nacional. La Policía Judicial. Vigilancia Aduanera como policía judicial. El agente encubierto. La entrega vigilada.
35. BLOQUE Derecho Financiero y Tributario, Impuestos Especiales y Medioambientales (solo especialidad Investigación, 6 temas):
36. 1. El Derecho Tributario. Concepto y contenido. Fuentes. Ley 58/2003, General Tributaria. Principios generales.📄 Ley 58/2003
37. 2. Los tributos: Concepto y clasificación. La obligación tributaria. Los obligados tributarios. Derechos y garantías. Hecho imponible, no sujeción y exención, devengo, base imponible y liquidable, cuota y deuda tributaria. La extinción de la deuda tributaria.
38. 3. Especialidades de los procedimientos administrativos en materia tributaria: iniciación, desarrollo y terminación. La prueba. La notificación. Actuaciones mediante personación en el domicilio o locales del contribuyente. La potestad sancionadora tributaria: principios, sujetos responsables, concepto y clases de infracciones y sanciones.
39. 4. Los Impuestos Especiales. Naturaleza. Impuestos Especiales de Fabricación. Ámbito territorial. Hecho imponible. Devengo. Sujetos pasivos y responsables. Exenciones y devoluciones.
40. 5. Ultimación del régimen suspensivo. Fabricación, transformación y tenencia. Circulación intracomunitaria. Irregularidades en la circulación intracomunitaria. Normas generales de gestión. Infracciones y sanciones.
41. 6. Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas. Impuesto sobre Hidrocarburos: la tributación del gasóleo. Impuesto sobre las Labores del Tabaco. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte (IEDMT). Los Impuestos Medioambientales: naturaleza y elementos estructurales.