Temario: Agentes tributarios

Los 25 temas

1. Parte general (12 temas). A. Constitución: 1. La Constitución Española de 1978: Título Preliminar. Título I, De los Derechos y Deberes Fundamentales. 2. La Constitución Española de 1978: Título IV, Del Gobierno y la Administración; Título V, De las relaciones entre el Gobierno y las Cortes Generales.📄 Constitución Española
2. B. Organización de la Comunitat Valenciana: 3. El Estatuto de Autonomía de la Comunitat Valenciana: Títulos I a IV. 4. La Ley 5/1983, del Consell: Título I (President), Título II (Consell: composición, atribuciones, funcionamiento, iniciativa legislativa y potestad reglamentaria), Título III (relaciones Consell–Les Corts). 5. La Ley 5/1983, del Consell: Título II, capítulos IV y V (Conselleria, Consellers y su estatuto personal), Título IV (Administración Pública de la Generalitat) y Título V (responsabilidad).📄 Ley 5/1983
3. C. Derecho administrativo: 6. Ley 40/2015, de régimen jurídico del sector público: Título preliminar, capítulos I y II. 7. Ley 39/2015, del procedimiento administrativo común: Título preliminar y Títulos I a III. 8. Ley 39/2015: Título IV, disposiciones sobre el procedimiento administrativo común.📄 Ley 40/2015📄 Ley 39/2015
4. D. Función pública: 9. Ley 4/2021, de la Función Pública Valenciana: Títulos I, III, V y VI. 10. Decreto 42/2019, de condiciones de trabajo del personal funcionario de la Generalitat. 11. Ley 31/1995, de Prevención de Riesgos Laborales: capítulos I y III.📄 Ley 4/2021📄 Ley 31/1995
5. E. Materias transversales: 12. Ley orgánica 3/2007, de igualdad efectiva de mujeres y hombres (Título preliminar y Título I); Ley 9/2003 de la Generalitat para la igualdad de mujeres y hombres; Ley 4/2023, de igualdad real de las personas trans y derechos LGTBI (deber de protección y medidas administrativas); Ley orgánica 1/2004, contra la violencia de género (Título preliminar).📄 Ley Orgánica 3/2007📄 Ley 9/2003📄 Ley 4/2023📄 Ley Orgánica 1/2004
6. Parte especial (20 temas). 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución. Hacienda Pública estatal, autonómica y local. La conselleria competente en materia de Hacienda. La Agencia Tributaria Valenciana.
7. 2. Derecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.
8. 3. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción.
9. 4. La aplicación de los tributos: información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas. Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal.
10. 5. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.
11. 6. Las declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.
12. 7. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada.
13. 8. Actuaciones y procedimiento de inspección: funciones y facultades. Documentación de las actuaciones. La personación en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación.
14. 9. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica.
15. 10. La extinción de la deuda tributaria. Medios de extinción. El pago o cumplimiento. Aplazamiento y fraccionamiento. La prescripción del derecho a exigir el pago. Compensación, deducción sobre transferencias y condonación. Insolvencias y crédito incobrable.
16. 11. El procedimiento de recaudación en período voluntario. La recaudación en período ejecutivo: inicio, efectos y recargos. Procedimiento de apremio. Providencia de apremio. Las garantías de la deuda tributaria. El procedimiento frente a responsables y frente a sucesores.
17. 12. El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo. Las diligencias de embargo. Tipos de embargo.
18. 13. Depósito y enajenación de los bienes embargados. Tercerías. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.
19. 14. Infracciones y sanciones en materia tributaria.
20. 15. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas.
21. 16. El Impuesto sobre el Patrimonio.
22. 17. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
23. 18. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
24. 19. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
25. 20. El Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos establecido por el Estado y cedido a las Comunidades Autónomas. El Impuesto sobre Actividades que Inciden en el Medio Ambiente. El Impuesto sobre viviendas vacías de la Generalitat Valenciana. La tributación sobre el juego en la Comunitat Valenciana.