Temario: Inspector/a Fiscal

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• 📘 Temario 2023Catorce lecciones desarrolladas de Hacienda Autonómica y LocalOpenCourseWare Universidad Carlos III de Madrid
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• 📘 Temario 2022Lecciones de Derecho Tributario: LGT y procedimientosOpenCourseWare Universidad de Cantabria
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• 📝 Examen 2025Examen tipo test Inspector/a Tributario/a municipalAyuntamiento de Motril
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• 📝 Examen 2025Examen y plantilla Agentes Tributarios, primer ejercicioAgencia Tributaria Canaria (Gobierno de Canarias)
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• 📝 Examen 2024Cuestionario y plantilla Administrativo Gestión e Inspección Tributaria LocalOPAEF, Diputación Provincial de Sevilla
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• 📝 Examen 2020Supuestos prácticos y plantilla, segundo ejercicio Administrativos C1Comunidad de Madrid
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• 📝 Examen 2019Examen y plantilla primer ejercicio Administrativos C1Comunidad de Madrid
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• 📝 Examen 2018Cuestionarios prácticos y plantillas Auxiliar Inspección y Recaudación TributariaOPAEF, Diputación Provincial de Sevilla
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Los 40 temas

1. Tema 1. La Constitución Española de 1978. Estructura y contenido esencial. Los derechos y deberes fundamentales, las libertades públicas y los principios rectores de la política social y económica en la Constitución Española. La protección jurisdiccional de los derechos fundamentales de la persona.📄 Constitución Española
2. Tema 2. Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local: Concepto y elementos que integran el Municipio. El término municipal. La población. El empadronamiento; la organización municipal: el Alcalde, el Pleno y la Junta de Gobierno Local. Régimen de organización de los municipios de gran población: ámbito de aplicación.📄 Ley 7/1985
3. Tema 3. Régimen de sesiones y acuerdos de los órganos de gobierno local. Actas, certificaciones, comunicaciones, notificaciones y publicación de los acuerdos. El registro de documentos.
4. Tema 4. Las Leyes de Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones públicas y de Régimen Jurídico del Sector Público y su normativa de desarrollo. La gestión electrónica de los procedimientos administrativos.
5. Tema 5. El procedimiento administrativo común: los interesados en el procedimiento. Términos y plazos. Eficacia de los actos administrativos.
6. Tema 6. El Estatuto Básico del Empleado Público. Objeto y ámbito de aplicación. Clases de personal al servicio de las Administraciones públicas. Derechos y deberes. Códigos de conducta de los Empleados públicos. Adquisición y pérdida de la relación de servicio.
7. Tema 7. Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de protección de datos personales y garantía de derechos digitales. Referencia a la normativa de la Unión Europea en materia de protección de datos de carácter personal.📄 Ley Orgánica 3/2018
8. Tema 8. La Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres: objeto y ámbito. El principio de igualdad y la tutela contra la discriminación. Principios generales de las políticas públicas para la igualdad. Ley 4/2023, de 28 de febrero, para la igualdad real y efectiva de las personas trans y para la garantía de los derechos de las personas LGTBI: Objeto de la Ley, ámbito de aplicación y definiciones.📄 Ley Orgánica 3/2007📄 Ley 4/2023
9. Tema 9. Fuentes del Derecho Tributario. Principios generales de la Ley General Tributaria.
10. Tema 10. Los tributos. Concepto y clases. La relación jurídico-tributaria.
11. Tema 11. La obligación tributaria principal. Hecho imponible. Devengo. Supuestos de no sujeción. Bonificaciones. Exenciones. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Cuota y deuda tributaria. Las obligaciones tributarias accesorias.
12. Tema 12. Extinción de la deuda tributaria: pago, aplazamientos y fraccionamientos, prescripción, compensación, condonación e insolvencias.
13. Tema 13. Obligados tributarios: Sujetos pasivos. Responsables. Sucesores. Derechos y garantías, representación y domicilio fiscal.
14. Tema 14. Obligaciones formales. Libros registro. Facturación.
15. Tema 15. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. Especialidades de los procedimientos administrativos en materia tributaria.
16. Tema 16. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. Intervención de los obligados en actuaciones y procedimientos tributarios. Las notificaciones en materia tributaria.
17. Tema 17. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolución.
18. Tema 18. Recaudación tributaria: período voluntario y deudas de vencimiento periódico.
19. Tema 19. Recaudación ejecutiva: la providencia de apremio, recargos, suspensión y garantías. El embargo.
20. Tema 20. Los recursos de las Haciendas Locales. Tributos locales. Principios generales del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales.
21. Tema 21. Ordenanzas fiscales: potestad reglamentaria local en materia tributaria. Contenido. Elaboración. Modificación. Entrada en vigor. Impugnación.
22. Tema 22. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Naturaleza. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Bonificaciones. Gestión. Ordenanza Fiscal del Ayuntamiento de Getafe.
23. Tema 23. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). Naturaleza. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Bonificaciones. Gestión. Ordenanzas Fiscales del Ayuntamiento de Getafe.
24. Tema 24. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO). Naturaleza. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Bonificaciones. Gestión. Ordenanza Fiscal del Ayuntamiento de Getafe.
25. Tema 25. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Naturaleza. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Bonificaciones. Gestión. Ordenanza Fiscal del Ayuntamiento de Getafe.
26. Tema 26. Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU). Naturaleza. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible. Base liquidable. Tipo de gravamen. Bonificaciones. Gestión. Ordenanza Fiscal del Ayuntamiento de Getafe.
27. Tema 27. Tasas y precios públicos. Principales diferencias. Contribuciones especiales. Ordenanzas Fiscales reguladoras de las tasas y Normas reguladoras de los precios públicos en el Ayuntamiento de Getafe.
28. Tema 28. Procedimientos de gestión tributaria. Disposiciones generales. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada. Procedimiento de comprobación de valores.
29. Tema 29. Estimación indirecta de bases o cuotas. Naturaleza. Supuestos de aplicación. Medios de determinación. Procedimiento. Especial referencia a la comprobación de actividades económicas.
30. Tema 30. La inspección tributaria. Funciones, facultades y planificación de las actuaciones. Lugar de las actuaciones inspectoras.
31. Tema 31. Actuaciones y procedimientos de inspección: inicio de las actuaciones inspectoras. Alcance general y parcial. Desarrollo de las actuaciones. Comparecencia del obligado tributario. Representación. Medidas cautelares.
32. Tema 32. Actuaciones y procedimientos de inspección: la prueba. Medios y valoración de la prueba. Carga de la prueba. Presunciones en materia tributaria. Valor probatorio de las diligencias, actas e informes. Utilización de la información obtenida por la Administración tributaria.
33. Tema 33. Actuaciones y procedimientos de inspección: documentación de las actuaciones inspectoras: comunicaciones, diligencias e informes.
34. Tema 34. Actuaciones y procedimientos de inspección: las actas de inspección. Clasificación, contenido y tramitación.
35. Tema 35. Actuaciones y procedimientos de inspección. Terminación del procedimiento inspector. Plazo de las actuaciones inspectoras. Interrupciones. Liquidaciones derivadas de las actas de inspección: concepto, contenido y notificación. Intereses de demora.
36. Tema 36. La potestad sancionadora en materia tributaria: Principios. Sujetos.
37. Tema 37. Las infracciones tributarias: concepto y clases de infracciones tributarias. Calificación de las infracciones tributarias. Responsables. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias.
38. Tema 38. Las sanciones tributarias: clases de sanciones tributarias. Criterios de graduación. Reducción de las sanciones. Extinción de las sanciones tributarias.
39. Tema 39. Procedimiento sancionador en materia tributaria. Iniciación. Instrucción. Terminación. Recursos contra las sanciones.
40. Tema 40. Revisión de actos en vía administrativa: normas comunes. Recurso de reposición en el ámbito local. Reclamaciones económicas administrativas. El Tribunal Económico-Administrativo Municipal (TEAM) del Ayuntamiento de Getafe. Procedimientos especiales de revisión. Devolución de ingresos indebidos.