Temario: Técnico/a de grado medio (Gestión tributaria y recaudación)

Los 60 temas

1. ANNEX I — Tema 1. La Constitució Espanyola de 1978. Estructura i principis generals. Els drets fonamentals en la Constitució. La reforma de la Constitució.
2. ANNEX I — Tema 2. L'organització de l'Estat en la Constitució: organització institucional o política i organització territorial. Les Corts Generals. El Poder Judicial.
3. ANNEX I — Tema 3. L'Administració General de l'Estat. Les Comunitats Autònomes. L'Administració Local. L'Administració institucional.
4. ANNEX I — Tema 4. L'Estatut d'Autonomia de Catalunya (2006). Les competències de la Generalitat de Catalunya i les institucions d'autogovern.
5. ANNEX I — Tema 5. La província. Organització provincial. Competències.
6. ANNEX I — Tema 6. El municipi: conceptes i elements. El terme municipal. La població: especial referència a l'empadronament. L'organització. Competències municipals.
7. ANNEX I — Tema 7. Els béns de les entitats locals. El domini públic. El patrimoni privat de les mateixes.
8. ANNEX I — Tema 8. Els contractes administratius en l'esfera local. La selecció del contractista. Les garanties i responsabilitat en la contractació. Execució, modificació i suspensió. La revisió de preus. Invalidesa dels contractes. Extinció dels contractes.
9. ANNEX I — Tema 9. Les hisendes locals i els seus pressupostos.
10. ANNEX I — Tema 10. La despesa pública local: concepte i règim legal. Execució de les despeses públiques. Comptabilitat i comptes.
11. ANNEX I — Tema 11. L'acte administratiu: concepte, classes i elements. Motivació i notificació. Eficàcia i validesa dels actes administratius. Revisió dels actes administratius: d'ofici i en via de recurs administratiu.
12. ANNEX I — Tema 12. Especialitats del procediment administratiu local. Funcionament dels òrgans col·legiats locals: règim de sessions i acords. Actes i certificacions d'acords. Les resolucions del president de la corporació.
13. ANNEX I — Tema 13. Llei 17/2015, de 21 de juliol, d'igualtat efectiva entre homes i dones. Disposicions generals. Competències i organització administrativa.
14. ANNEX I — Tema 14. Llei 19/2020, de 30 de desembre, d'igualtat de tracte i no-discriminació. Disposicions generals. Defensa i promoció del dret a la igualtat de tracte i a la no-discriminació. Garanties del dret a la igualtat de tracte i a la no-discriminació.
15. ANNEX II — Tema 1. Els recursos de les hisendes locals. Principis dels tributs locals. La potestat reglamentària de les entitats locals en matèria tributària.
16. ANNEX II — Tema 2. El pressupost general de les entitats locals: concepte i contingut. Especial referència a les bases d'execució del pressupost. L'elaboració i aprovació del pressupost general. La pròrroga pressupostària.
17. ANNEX II — Tema 3. Les ordenances fiscals. Contingut, tramitació, publicació i publicitat. Impugnació de les ordenances fiscals. L'establiment de recursos no tributaris.
18. ANNEX II — Tema 4. La gestió, inspecció i recaptació dels recursos de les hisendes locals. La revisió en via administrativa dels actes de gestió tributària dictats per les entitats locals. La gestió i recaptació de recursos per compte d'altres ens públics.
19. ANNEX II — Tema 5. Disposicions generals de l'ordenament tributari. Concepte, fins i classes dels tributs. Principis d'ordenació i aplicació del sistema tributari. Potestat tributària.
20. ANNEX II — Tema 6. Normes tributàries. Fonts normatives. Les obligacions tributàries principals i accessòries.
21. ANNEX II — Tema 7. La recaptació dels tributs. Òrgans de recaptació. Recaptació de deutes de venciment periòdic. El procediment de recaptació en període voluntari. Altres modalitats de pagament. Inici i venciment del període voluntari.
22. ANNEX II — Tema 8. El procediment de recaptació en via de constrenyiment: iniciació, títols per a l'execució i providència de constrenyiment. Desenvolupament del procediment de constrenyiment. Impugnacions.
23. ANNEX II — Tema 9. Interès de demora i interès legal. Els recàrrecs per presentació extemporània. Els recàrrecs del període executiu.
24. ANNEX II — Tema 10. Devolucions derivades de la normativa de cada tribut i devolucions d'ingressos indeguts. Especial referència als tributs locals.
25. ANNEX II — Tema 11. Classes d'obligats tributaris. Subjecte passiu. Contribuent i substitut del contribuent. Drets i garanties dels obligats tributaris.
26. ANNEX II — Tema 12. Successors/es de persones físiques, de persones jurídiques i d'entitats sense personalitat.
27. ANNEX II — Tema 13. Responsabilitat tributària. Responsables solidaris. Procediment per a declarar i exigir la responsabilitat solidària.
28. ANNEX II — Tema 14. Responsabilitat tributària. Responsables subsidiaris. Procediment per a declarar i exigir la responsabilitat subsidiària.
29. ANNEX II — Tema 15. Domicili fiscal. El domicili de les persones naturals. El domicili de les persones jurídiques. Caràcter reservat de les dades amb transcendència tributària.
30. ANNEX II — Tema 16. El deute tributari: composició. L'extinció de l'obligació tributària. El pagament: requisits, mitjans de pagament i efectes del pagament. La imputació de pagaments. Conseqüències de la manca de pagament i consignació.
31. ANNEX II — Tema 17. Altres formes d'extinció del deute tributari: la prescripció, la compensació, la condonació i la insolvència.
32. ANNEX II — Tema 18. Base imposable. Mètodes de determinació. Base liquidable. Tipus de gravamen: concepte i classes. La quota tributària. Ajornament i fraccionament del deute tributari.
33. ANNEX II — Tema 19. Garanties del deute tributari. El dret de prelació. L'hipoteca legal tàcita. L'afecció de béns. El dret de retenció. Les mesures cautelars.
34. ANNEX II — Tema 20. L'obligació d'informació i col·laboració. Les consultes tributàries i els seus efectes.
35. ANNEX II — Tema 21. Els procediments administratius en matèria tributària. Prova, notificació, obligació de resolució i terminis. Les liquidacions tributàries.
36. ANNEX II — Tema 22. Actuacions i procediments de gestió tributària. Iniciació. Declaracions. Autoliquidacions. Comunicació de dades. Procediment de devolució iniciat mitjançant autoliquidació. Procediment iniciat mitjançant declaració. Procediment de comprovació limitada, de verificació de dades i de comprovació de valors.
37. ANNEX II — Tema 23. Obligació de resoldre, terminis i efectes de la manca de resolució en els recursos presentats en matèria tributària.
38. ANNEX II — Tema 24. Requisits i eficàcia dels actes administratius. Notificacions en matèria tributària. Lloc, legitimació, notificació per compareixença. Les notificacions a la Llei 39/2015.
39. ANNEX II — Tema 25. Diligències d'embargament. Pràctica dels embargaments. Concurrència d'embargaments.
40. ANNEX II — Tema 26. Embargament de béns immobles i de drets sobre aquests. Anotació en el Registre de la Propietat dels embargaments sobre béns immobles i de drets sobre aquests.
41. ANNEX II — Tema 27. Alienació de béns embargats. Valoració i fixació del tipus. Títols de propietat. Formació de lots.
42. ANNEX II — Tema 28. Subhasta de béns. Acord. Licitadors. Dipòsit. Desenvolupament de la subhasta. Liquidació i pagament.
43. ANNEX II — Tema 29. La recaptació tributària. Recaptació en període executiu. Facultats de la recaptació tributària.
44. ANNEX II — Tema 30. La potestat sancionadora en matèria tributària. Subjectes infractors. Responsables i successors de les sancions tributàries.
45. ANNEX II — Tema 31. Devolució d'ingressos indeguts. Reemborsament de les costes de les garanties. Drets i garanties dels obligats tributaris.
46. ANNEX II — Tema 32. Procediment de revisió dels actes administratius. Nul·litat, anul·labilitat i revocació i correcció d'errors materials, de fet i aritmètics.
47. ANNEX II — Tema 33. Les taxes municipals: concepte i àmbit d'aplicació. Fet imposable. Subjectes passius i responsables. Bonificacions. Meritació i liquidació. Les prestacions patrimonials públiques no tributàries.
48. ANNEX II — Tema 34. Els preus públics: concepte i àmbit d'aplicació. Fet imposable. Subjectes passius i responsables. Bonificacions. Meritació i liquidació. Diferències respecte les taxes.
49. ANNEX II — Tema 35. Les contribucions especials. Fet imposable. Subjectes passius. Base imposable. Quota i meritació. Imposició i ordenació. Col·laboració ciutadana.
50. ANNEX II — Tema 36. L'impost sobre béns immobles. Subjecte passiu. Afecció. Base imposable i base liquidable. Reducció a la base imposable per procediments de valoració cadastral.
51. ANNEX II — Tema 37. L'impost sobre béns immobles. Meritació i període impositiu. Tipus de gravamen. Bonificacions obligatòries i potestatives.
52. ANNEX II — Tema 38. L'impost sobre activitats econòmiques. Naturalesa. Fet imposable. Subjecte passiu. Bonificacions i exempcions. Quota: les tarifes. El recàrrec provincial.
53. ANNEX II — Tema 39. L'impost sobre vehicles de tracció mecànica. Naturalesa. Fet imposable. Subjecte passiu. Bonificacions i exempcions. Quotes.
54. ANNEX II — Tema 40. L'impost sobre l'increment del valor dels terrenys de naturalesa urbana. Naturalesa. Fet imposable. Subjecte passiu. Bonificacions i exempcions. Situació actual.
55. ANNEX II — Tema 41. L'impost sobre construccions, instal·lacions i obres. Naturalesa. Fet imposable. Subjecte passiu. Exempcions. Tipus impositiu.
56. ANNEX II — Tema 42. El cadastre. El valor cadastral. Procediments de revisió cadastral.
57. ANNEX II — Tema 43. El dret real de propietat. La possessió. L'usdefruit. La servitud. La comunitat de béns.
58. ANNEX II — Tema 44. La inspecció dels tributs. Actuacions inspectores per a la gestió dels tributs: comprovació i investigació, obtenció de la informació, comprovació de valors, informe i assessorament. Règim jurídic de les funcions inspectores.
59. ANNEX II — Tema 45. Les infraccions tributàries: concepte i classes. Les sancions tributàries: classes i criteris de graduació. Procediment sancionador. Extinció de la responsabilitat per infraccions.
60. ANNEX II — Tema 46. Procediments sancionadors en matèria d'infracció d'ordenances. La competència. La prescripció. La caducitat. Les impugnacions. La fermesa. L'executivitat.